Forex Spot Trading Tax

Bases de la fiscalité Forex Pour les commerçants de forex débutant, l'objectif est simplement de faire des métiers de succès. Dans un marché où les profits - et les pertes - peuvent être réalisés en un clin d'œil, de nombreux investisseurs s'impliquer pour essayer leur main avant de penser à long terme. Toutefois, si vous envisagez de faire forex une carrière ou sont intéressés à voir comment votre stratégie panneaux, il existe d'énormes avantages fiscaux, vous devriez considérer avant votre premier métier. Alors que le commerce de forex peut être un domaine confus à maîtriser, déposer des taxes aux États-Unis pour votre ratio profitsloss peut être une réminiscence de l'Ouest sauvage. Voici une brèche de ce que vous devez savoir. Pour les investisseurs Options et Futures Pour ceux qui veulent se lancer dans les options de forex et futures sont regroupés dans ce que l'on appelle les contrats IRC 1256. Ces contrats sanctionnés par l'IRS signifient que les commerçants obtiennent une contrepartie fiscale inférieure à 6040. Cela signifie que 60 des gains ou des pertes sont comptabilisés comme des pertes à long terme des gains en capital et les 40 autres à court terme. Les deux principaux avantages de ce traitement fiscal sont les suivants: Beaucoup de Forex Forex options traders faire plusieurs transactions par jour. Parmi ces métiers, jusqu'à 60 peuvent être comptabilisés comme des pertes de gains en capital à long terme. Taux d'imposition Lorsqu'ils négocient des actions (détenues moins d'un an), les investisseurs sont imposés au taux à court terme. Lors de la négociation de contrats à terme ou d'options, les investisseurs sont imposés à un taux de 23 (calculé à 60 taux à long terme 15 taux maximum plus 40 taux à court terme 35 taux maximum). Pour les investisseurs hors cote (OTC) La plupart des négociants au comptant sont imposés selon les contrats IRC 988. Ces contrats s'appliquent aux opérations de change réglées dans un délai de deux jours, ce qui les rend ouvertes aux gains et pertes ordinaires communiqués à l'IRS. Si vous commerce forex spot vous sera probablement automatiquement regroupés dans cette catégorie. Le principal avantage de ce traitement fiscal est la protection contre les pertes. Si vous rencontrez des pertes nettes par le biais de votre commerce de fin d'année, être catégorisé comme un commerçant 988 sert comme un avantage important. Comme dans le contrat de 1256, vous pouvez compter toutes vos pertes comme des pertes ordinaires au lieu de seulement les 3 000 premiers. Comparer les deux contrats IRC 988 est plus simple que les contrats IRC 1256 en ce sens que le taux d'imposition reste constant pour les gains et les pertes - une situation idéale pour les pertes. 1256 contrats, alors que plus complexes, offrent plus d'économies pour un commerçant avec des gains nets - 12 de plus. La différence la plus importante entre les deux est celle des gains et pertes anticipés. La solution: choisir votre catégorie avec soin Maintenant vient la partie délicate: décider comment déposer des taxes pour votre situation. Ce qui rend le dépôt de devises déroutant est que tandis que optionsfutures et OTC sont regroupés séparément, vous en tant que l'investisseur peut choisir soit un contrat 1256 ou 988. La partie délicate est que vous devez décider avant le 1er janvier de l'année de négociation. Les deux types de dépôts forex conflit, mais, dans la plupart des cabinets comptables, vous serez soumis à 988 contrats si vous êtes un commerçant au comptant et 1256 contrats si vous êtes un trader à terme. Le facteur clé est de parler avec votre comptable avant d'investir. Une fois que vous commencez à négocier, vous ne pouvez pas passer de 988 à 1256 ou vice versa. La plupart des commerçants anticiperont les gains nets (pourquoi autrement le commerce) ainsi ils voudront élire hors de leur statut 988 et dans au statut 1256. Pour vous désinscrire d'un statut 988 vous devez faire une note interne dans vos livres ainsi que le fichier avec votre comptable. Cette complication s'intensifie si vous commerce des stocks ainsi que les devises. Les transactions sur actions sont taxées différemment et vous ne pouvez pas choisir de 988 ou 1256 contrats, selon votre statut. Garder le suivi: votre dossier de performance Plutôt que de compter sur vos relevés de courtage, un moyen plus précis et fiscalement convivial de garder une trace de profitloss est à travers votre dossier de performance. Soustraire les dépôts en espèces (à vos comptes) et ajouter des retraits (de vos comptes) Soustraire les revenus des intérêts et ajouter des intérêts payés Ajouter d'autres frais de transaction La formule d'enregistrement de performance vous donnera une représentation plus précise de votre ratio de profitloss et rendra le dépôt de fin d'année plus facile pour vous et votre comptable. Choses à retenir Quand il s'agit de l'impôt forex, il ya quelques choses que vous voudrez garder à l'esprit, y compris: Délais pour le dépôt. Dans la plupart des cas, vous devez choisir un type de situation fiscale d'ici le 1er janvier. Si vous êtes un nouvel opérateur, vous pouvez prendre cette décision avant votre premier exercice - que ce soit en Janvier 1 ou Décembre 31. Il est également à noter Que vous pouvez changer votre statut mi-année, mais seulement avec l'approbation de l'IRS. Tenue de dossiers détaillée. Garder de bons dossiers (et des sauvegardes) peut vous faire gagner du temps lorsque la saison des impôts approche. Cela vous donnera plus de temps pour le commerce et moins de temps pour préparer les taxes. Importance du paiement. Certains commerçants essaient de battre le système et de gagner un revenu total ou à temps partiel trading forex sans payer d'impôts. Étant donné que les opérations de gré à gré ne sont pas enregistrées auprès de la Commodities Futures Trading Commission (CFTC), certains commerçants pensent pouvoir s'en tirer. Non seulement est-ce contraire à l'éthique, mais l'IRS rattrapera éventuellement et taxe d'évitement taxe sera trump toutes les taxes que vous deviez. The Bottom Line Trading Forex est tout au sujet de capitaliser sur les opportunités et les marges de profit augmentant ainsi un investisseur sage fera la même chose quand il s'agit de taxes. Prendre le temps de déposer correctement peut vous faire économiser des centaines sinon des milliers d'impôts, ce qui en fait une transaction qui vaut bien le temps. Forex Tax Tips: Reporting Trading gains et pertes à l'IRS Posté par Riverman Comme j'ai tiré TurboTax et prêt à faire Mes impôts cette année, je me suis trouvé mystifié sur la façon de signaler les gains et les pertes de forex sur les marchés monétaires au comptant où je fais mon trading. Mon courtier en devises m'avait envoyé un formulaire IRS 1099-B qui rapportait mes gains globaux pour l'année, mais il n'a fourni aucun détail sur leur base de coûts, les dates ou tout autre élément au-delà du gain cumulé de tous mes métiers. Je ne savais pas s'il y avait d'autres informations I8217d besoin de signaler à l'IRS, ou où dans mes formulaires d'impôt pour le signaler. J'ai supposé que l'annexe D, avec le reste de mes revenus de placement, mais wasn8217t sûr. Donc, je suis allé surfer en ligne pour obtenir des conseils gratuits sur la façon de gérer mon énigme taxe forex (ou FTC, bref). Dans l'ordre court, Google m'a livré à un excellent article par Robert Green, CPA. It8217s un aperçu assez complet du traitement fiscal des différents types d'investissements, et il a une sous-section sur le forex que j'ai trouvé très utile. En particulier, cette phrase a permis de clarifier quelques points positifs et rapides: 8220Traders dans le forex, à la fois contrats à terme et contrats au comptant, sont par défaut assujettis à un traitement de gain ou de perte ordinaire sous IRC 988 (règles de transaction de devises étrangères) .8221 Green continue à discuter Les façons que les traders forex à terme peuvent déposer leurs gains en vertu de l'article 1256 du code IRS pour éviter de payer au taux d'imposition ordinaire. Pour ce faire, ils diviseront leurs gains et pertes entre 60 gains à long terme (et donc taxés à un taux inférieur) et 40 gains à court terme (taxés au taux ordinaire supérieur), abaissant sensiblement le taux d'imposition global de leurs opérations . Green note que ces règles pourraient sans doute être appliquées sur les marchés forex spot aussi bien que c'est où les choses se compliquent. Quelques lectures supplémentaires dans un essai de Jim Forrester de Traders Accounting ont réussi seulement à confirmer que la manière la plus simple, la moins controversée pour un commerçant de forex de pièce (ou d'argent comptant) de déposer leurs métiers est comme des gains ou des pertes ordinaires à court terme. Mais Forrester fait également le point, alloué dans l'article Green8217s, que 8220 l'IRS vous permet de se retirer des gains ordinaires de la section 988, et ainsi conserver la division 6040 favorable pour ces gains sous la section 1256.8221 Comment vous faites c'est un processus un peu compliqué, Mais si it8217s vaut la peine pour vous de sauver ces points de pourcentage sur vos impôts, Forrester8217s cabinet comptable sera heureux de vous aider. Quant à moi, je n'ai pas eu d'énormes gains de forex à déclarer, et je ne me sentais pas comme briser un nouveau terrain dans la politique de l'IRS, et je didn8217t envie de payer quelqu'un pour clarifier la différence entre la section 988 et la section 1256, IRS m'appeler et me demandant d'expliquer pourquoi I8217d a opté pour le compte de mes échanges forex au comptant avec les règles Forex Forex. J'ai donc décidé de le garder simple et sûr et aller avec les taux d'imposition ordinaires tout le chemin. Mais juste pour être sûr, je suis allé droit à la source et appelé l'IRS. J'ai été agréablement surpris de la rapidité avec laquelle j'ai eu une personne en direct sur la ligne, et après avoir rebondit entre quelques personnes et clarifier quelques autres questions fiscales (non, je ne pouvais pas compter l'intérêt hypothécaire à double compte à la fois une déduction personnelle détaillée et une entreprise de bureau à domicile Déduction), je suis arrivé à l'employé de l'IRS avec toutes les réponses à l'investissement. J'ai décrit mon activité de trading de forex et le formulaire 1099-B I8217d reçu, et sa réponse était sans ambiguïté: signaler les gains sur l'annexe D. Rapportez-les comme des gains à court terme. Payer des impôts au taux de gain à court terme. Décrivez-les comme les gains des investissements en devises. Fin de l'histoire. (Si vous êtes jamais inquiet sur la façon de signaler un élément sur vos impôts, je vous recommande vivement d'appeler l'IRS et de décrire votre dilemme dans les détails atroces. Ils ont sans doute demandé des détails encore plus atroces exigés par la loi pour répondre Votre question (à condition que ce soit sur les taxes) et ensuite vous vous sentez rassuré que vous avez obtenu la ligne officielle sur la question. Ce qui est certainement l'une des premières choses que vous voulez mentionner à un auditeur IRS s'ils apparaissent jamais à votre porte. , J'espère que ce récit déroutant de la fiscalité a été utile ou du moins que les liens que j'ai fournis aux conseils fiscaux réels sont. Il suffit de garder à l'esprit que ce n'est qu'un compte personnel de ma propre recherche sur les questions fiscales forex, et pour don8217t sake God8217t prendre comme le dernier mot sur le sujet. Et maintenant, s'il vous plaît lisez la déclaration de non-responsabilité amicale ci-dessous. Et puis relire. AVIS DE NON-RESPONSABILITÉ: Ce message est simplement un article d'information destiné à des fins éducatives et ne constitue pas un conseil fiscal d'un préparateur d'impôt agréé. Assurez-vous de consulter un comptable ou fiscaliste spécialisé dans le commerce de forex avec toutes les questions fiscales avant de signaler vos gains de négociation ou de pertes à l'IRS. Cet article a été affiché 312007, les lois fiscales peuvent avoir changé. Taxes fédérales Cela s'applique aux commerçants américains seulement qui négocient avec une société de courtage américaine. Les investisseurs étrangers qui ne sont pas résidents ou citoyens des États-Unis d'Amérique n'ont pas à payer d'impôts sur les bénéfices de change. Nous n'acceptons pas les commerçants des États-Unis, de sorte que cette section est juste fourni pour donner aux commerçants américains une idée des impôts qu'ils pourraient avoir besoin de payer s'ils le commerce aux États-Unis. Remarque: Ces renseignements sont destinés uniquement à des fins éducatives et ne doivent pas être considérés comme des conseils fiscaux ou d'investissement de quelque nature que ce soit. Assurez-vous que vous consultez un professionnel de l'impôt sur vos taxes Forex. De plus en plus d'investisseurs du monde entier accèdent au plus grand marché financier au monde grâce à leurs ordinateurs personnels. À mesure que la demande augmente pour les opérations de change, de plus en plus de commerçants américains doivent traiter des questions fiscales à la fin de l'année. Les négociants en devises impliqués dans le marché du forex spot (cash) auprès d'une société de courtage américaine peuvent choisir d'être imposés selon les mêmes règles fiscales que les contrats ordinaires de l'article IRC (Internal Revenue Code) ou les règles spéciales de l'article 988 (Traitement De certaines opérations en devises). IRC 988 s'applique au cash Forex sauf si le commerçant choisit de se retirer. L'avantage de la section 1256 pour les commerçants de devises Selon la section 1256, même les commerçants de forex basés aux États-Unis peuvent avoir un avantage significatif sur les commerçants boursiers. En déclarant des gains en capital sur le formulaire 6781 de l'IRS (gains et pertes des contrats de l'article 1256 et des Straddles), les commerçants sont autorisés à fractionner leurs gains en capital à l'annexe D en utilisant un fractionnement de 60 40. Cela signifie que 60 des gains en capital sont imposés au taux de plus-value à long terme le plus bas (actuellement 15) et les 40 restants au taux des gains en capital ordinaires ou à court terme, qui dépendent de la fourchette d'imposition du commerçant ( Aussi haut que 35). Il en résulte un taux moyen de 23, soit 12 de moins que le taux régulier (court terme). Si le cash Forex est assujetti aux règles de la section 988, comment un commerçant peut-il choisir la partie la plus avantageuse de la section 1256. Veuillez lire la suite pour en savoir plus. Pour exclure ou ne pas exclure de l'article 988, les entreprises américaines qui négocient avec un courtier américain de fusions et profitent de la fluctuation des taux de change dans le cadre de leur activité normale relèvent de l'article 988. Cela signifie que leurs gains et leurs pertes (Comme l'achat et la vente de marchandises étrangères) sont traités comme des produits ou des charges d'intérêts et sont taxés en conséquence. Par conséquent, ils ne reçoivent pas la fraction 6040 bénéfique. Étant donné que les traders de change sont également exposés aux fluctuations quotidiennes du taux de change, leur activité de négociation tombe sous les dispositions de la section 988 trop 8211, mais ne s'inquiètent pas. L'IRS veut être gentil avec vous (jusqu'ici). Étant donné que ces fluctuations quotidiennes peuvent être considérées comme faisant partie des actifs d'un commerçant dans le cours normal de ses activités, l'IRS donne au commerçant la possibilité de rejeter l'article 988 et d'opter pour que les gains soient imposés dans la fraction 6040 favorable de la section 1256. Que devez-vous faire pour vous désengager de l'article 988 Même si vous n'avez pas à déposer quoi que ce soit avec l'IRS pour vous retirer, vous êtes tenu de le faire quotinternallyquot avant de commencer le commerce c'est-à-dire vous devez conserver des dossiers dans vos propres livres sur Le fait que vous êtes optant hors de la section 988. De nombreux commerçants de devises aux États-Unis plier les règles en attendant après l'année est terminée pour voir si elles ont des gains de leurs activités de négociation. S'ils le font, ils prétendent qu'ils ont été élus hors de l'IRC 988 pour bénéficier du traitement avantageux prévu à l'article 1256. D'autre part, si la somme des métiers de Forex en espèces n'est pas positif, ils s'en tiennent à l'article traditionnel 988. Puisque (en vertu de la loi fiscale actuelle) il devient très difficile de réfuter si le commerçant a fait l'élection au début ou À la fin de l'année, l'IRS n'a pas encore commencé à réprimer cette activité. Qu'est-ce qu'un trader faire Quand le temps d'imposition vient FX traders aux États-Unis qui négocient avec les États-Unis basée sur la NFA FCM39s ou RFED39s devrait recevoir 1099 formulaires de leur courtier à la fin de l'année comme les commerçants d'actions et les futurs. Peu importe dans quel pays votre courtier est basé ou les rapports fiscaux qu'ils fournissent, vous pourriez tirer des rapports en ligne de vos comptes et demander l'aide d'un professionnel de l'impôt. Peu importe ce que vous décidez de faire, don39t tomber dans la tentation de lumping vos métiers avec votre activité section 1256 (le cas échéant). Les transactions Forex doivent être séparées en rapports de la section 988. Compte tenu du fait que le marché des changes est l'un des marchés financiers les plus dynamiques autour, il pourrait éventuellement venir sous la réglementation IRS plus étroite. Dans l'intervalle, les commerçants continuent à bénéficier d'avantages fiscaux en négociant des devises étrangères. Quelles sont les taxes que je dois payer si je négocie avec un courtier en devises non américain Les informations ci-dessus sur les incidences fiscales de la négociation de forex s'applique uniquement aux commerçants de devises basées aux États-Unis qui ont leurs comptes à une firme de courtage américaine qui est membre de la NFA Et enregistré auprès de la CFTC. Nous n'acceptons pas les clients résidant à Cuba, au Nigeria, aux États-Unis, au Liban, en Corée du Nord, en Iran, en Irak et en Afghanistan.